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萬凱新材2月16日收到深交所下發(fā)的關(guān)注函。關(guān)注函指出，2月15日，公司公告，稱擬以3.51億元收購(gòu)控股股東浙江正凱投資集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“正凱投資”)持有的四川正達(dá)凱新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“正達(dá)凱”)100%股權(quán)。正達(dá)凱本次交易評(píng)估以2023年1月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，截至評(píng)估基準(zhǔn)日凈資產(chǎn)為2億元，較2022年末增長(zhǎng)157%；評(píng)估價(jià)值為3.51億元，評(píng)估增值1.51億元，主要為非流動(dòng)負(fù)債評(píng)估減值1.50億元。

關(guān)注函要求公司說明正達(dá)凱短期內(nèi)凈資產(chǎn)大幅增長(zhǎng)的原因，并結(jié)合正達(dá)凱非流動(dòng)負(fù)債的具體構(gòu)成、債權(quán)人信息、債務(wù)性質(zhì)、形成背景、償還安排等因素，說明相關(guān)負(fù)債是否具有合理的商業(yè)實(shí)質(zhì)，負(fù)債評(píng)估減值的原因及合理性，負(fù)債評(píng)估減值對(duì)交易作價(jià)的影響，以及負(fù)債評(píng)估減值后公司和正達(dá)凱是否仍需償付相關(guān)債務(wù)。

同時(shí)，關(guān)注函指出，正達(dá)凱成立后最近一年一期的營(yíng)業(yè)收入與成本均為0.關(guān)注函要求公司說明正達(dá)凱設(shè)立后是否開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是否具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，以及說明公告中所提及“正達(dá)凱是正凱投資下屬主要從事乙二醇研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的企業(yè)”相關(guān)表述的具體依據(jù)。

此外，關(guān)注函還指出，正達(dá)凱規(guī)劃建設(shè)“年產(chǎn)120萬噸MEG聯(lián)產(chǎn)10萬噸電子級(jí)DMC新材料項(xiàng)目”；評(píng)估報(bào)告顯示，正達(dá)凱生產(chǎn)廠房約定的完工日期為2026年底。關(guān)注函要求公司說明相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的具體情況，包括但不限于實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施周期、投資規(guī)模、審批情況、目前建設(shè)進(jìn)度、潛在風(fēng)險(xiǎn)等，以及說明收購(gòu)后完成項(xiàng)目建設(shè)所需投入資金的來源情況和相關(guān)投入對(duì)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性的影響。

標(biāo)簽： 以下簡(jiǎn)稱 控股股東 持續(xù)經(jīng)營(yíng)