永貴電器(300351.SZ)4月18日對(duì)深交所此前下發(fā)的年報(bào)問(wèn)詢函進(jìn)行了回復(fù)。深交所此前重點(diǎn)詢問(wèn)了公司的收入、現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款以及存貨等科目。

永貴電器主營(yíng)業(yè)務(wù)為電連接器、連接器組件及精密智能產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售和技術(shù)支持，公司目前已形成軌道交通與工業(yè)、車(chē)載與能源信息、軍工與航空航天三大業(yè)務(wù)板塊，主要對(duì)應(yīng)新能源汽車(chē)、軌道交通、軍工、通信等制造行業(yè)。

2021年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11.49億元，同比增長(zhǎng)9.08%；歸母凈利潤(rùn)1.22億元，同比增長(zhǎng)16.43%；扣非后歸母凈利潤(rùn)1.10億元，同比增長(zhǎng)65.32%；基本每股收益0.32元，同比增長(zhǎng)16.45%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為9081.81萬(wàn)元，同比下降17.04%。

盡管公司的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)都實(shí)現(xiàn)了增長(zhǎng)，但是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~反而下降，另外公司本期稅金及附加也并沒(méi)有隨著營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)，反而較上年下降25.27%。

對(duì)此，公司稱，為了訂單及時(shí)交付，按計(jì)劃備貨，使得存貨項(xiàng)目期末較期初增加9176.11萬(wàn)元，而相應(yīng)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目期末較期初增加4634.31萬(wàn)元，使得營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~的變動(dòng)趨勢(shì)不一致。稅金及附加的反向減少，是因?yàn)楫a(chǎn)品類別結(jié)構(gòu)變化導(dǎo)致綜合毛利下降，使公司應(yīng)繳增值稅下降，從而增值稅相應(yīng)的附加稅費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加下降，以及2021年母公司符合房產(chǎn)稅減免政策，征前減免房產(chǎn)稅90.54萬(wàn)元；另合并范圍發(fā)生變化減少房產(chǎn)稅30.19萬(wàn)元。

《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者注意到，永貴電器的應(yīng)收賬款和存貨一直是深交所關(guān)注的重點(diǎn)。2020年的年報(bào)問(wèn)詢函中，深交所也對(duì)公司的這兩個(gè)科目進(jìn)行了類似的問(wèn)詢。此次深交所要求公司回復(fù)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提是否充分，以及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回是否合理。

公告顯示，永貴電器壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提包括單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，以預(yù)期損失模型進(jìn)行測(cè)算，公司按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的金額為2838.28萬(wàn)元，公司實(shí)際計(jì)提金額3895.11萬(wàn)元，另外與同行業(yè)公司的壞賬計(jì)提比例進(jìn)行比較，公司認(rèn)為其計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備較為充分。

年報(bào)顯示，公司期末存貨余額為4.35億元，較期初增加7174.69萬(wàn)元，本期共計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備934.44萬(wàn)元，轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2001.42萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額較期初減少1066.98萬(wàn)元。

對(duì)此，永貴電器結(jié)合存貨的類別、庫(kù)齡、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的方法和測(cè)試過(guò)程，公司稱其存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提充分。對(duì)于本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理，公司稱期末公司對(duì)部分直接用于出售的庫(kù)存商品和部分需進(jìn)一步加工的原材料按生產(chǎn)完成后產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額所確定的可變現(xiàn)凈值低于成本的存貨，按單個(gè)存貨的可變現(xiàn)凈值低于其成本的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20,014,213.62元，均系隨存貨生產(chǎn)、銷(xiāo)售而轉(zhuǎn)出的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

報(bào)告期內(nèi)，公司“車(chē)載與能源信息”業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入4.12億元，同比增長(zhǎng)34.42%，“軍工及其他產(chǎn)品”業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入5987.13萬(wàn)元，同比下降47.33%，變動(dòng)趨勢(shì)與年報(bào)披露軍工行業(yè)有望持續(xù)高景氣不一致。

對(duì)于“車(chē)載與能源信息”業(yè)務(wù)本期收入大幅增長(zhǎng)，公司回復(fù)稱主要原因?yàn)閳?bào)告期內(nèi)，公司在新能源汽車(chē)行業(yè)高速發(fā)展的環(huán)境下，緊抓機(jī)遇，加大力度拓展新能源客戶，加深與客戶的戰(zhàn)略合作，實(shí)現(xiàn)新能源汽車(chē)業(yè)務(wù)板塊產(chǎn)品收入3.53億元，較去年同期增長(zhǎng)81.42%。2021年較2020年“軍工及其他產(chǎn)品”業(yè)務(wù)收入大幅下降的原因，主要為合并口徑發(fā)生變化所致，2020年公司該業(yè)務(wù)收入中的“其他產(chǎn)品”主要系原子公司翊騰電子(昆山)有限公司4699.89萬(wàn)元的結(jié)構(gòu)件產(chǎn)品，2020年5月公司已出售翊騰電子，不再納入合并報(bào)表范圍。

標(biāo)簽： 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備 永貴電器