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梓橦宮11月28日收到四川證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對四川梓橦宮藥業(yè)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。

經(jīng)查，公司銷售費用方面存在以下問題：一是部分會計憑證未填制費用報銷單。二是部分用款申請單無財務(wù)負責(zé)人簽字確認。三是部分原始憑證附件主要由發(fā)票和服務(wù)商蓋章的費用結(jié)算表構(gòu)成，無其他關(guān)鍵佐證資料。四是存在部分公司往來款支付憑證與記賬不一致的情況。五是部分服務(wù)商收取款項后，又再轉(zhuǎn)出至個人卡，其中部分個人卡為公司的員工開立。六是個別中介服務(wù)商系公司的員工設(shè)立。

四川證監(jiān)局指出，上述情形反映公司未嚴格執(zhí)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，銷售費用支出內(nèi)部控制存在缺陷，對員工管理不到位、未建立有效的員工監(jiān)督機制等。不符合《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)》(證監(jiān)會令第 189 號)第三條和《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》(北證公告[2021]13 號)第 4.1.24 條規(guī)定。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會公告[2022]21 號)第二十一條的規(guī)定，決定對公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨誠信檔案。公司應(yīng)引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度。

標簽： 銷售費用 責(zé)令改正 會計憑證