深交所網(wǎng)站日前發(fā)布的《關(guān)于對光啟技術(shù)股份有限公司2021年年報的問詢函》(公司部年報問詢函〔2022〕第496號)顯示，光啟技術(shù)股份有限公司(以下簡稱“光啟技術(shù)”，002625.SZ)近日公布了2021年年報。

2021年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入8.59億元，同比增長35.01%，歸屬于上市公司股東的凈利潤2.71億元，同比增長66.25%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤2.44億元，同比增長86.78%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-9275.87萬元，同比減少894.31%。

年報顯示，公司2021年度實際使用募集資金29248.68萬元，截至2021年12月31日止，募集資金余額為人民幣51.74億元(包括累計收到的銀行存款利息以及現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收益扣除銀行手續(xù)費等的凈額；公司閑置兩年以上募集資金金額51.74億元。

報告期內(nèi)，公司銀行理財產(chǎn)品未到期余額39.05億元，委托理財發(fā)生額39.05億元，委托理財?shù)馁Y金來源為募集資金。

2021年末，公司貨幣資金54.81億元，占總資產(chǎn)比例61.22%，同比減少11.72%，主要系受閑置募集資金用于現(xiàn)金管理的影響及日常經(jīng)營開支所致；交易性金融資產(chǎn)2.00億元，占總資產(chǎn)比例2.23%，系本期購買保本浮動收益型理財產(chǎn)品未到期所致。

公司2021年年報聘請的會計師事務(wù)所為大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

公司2022年4月29日發(fā)布的《國泰君安證券股份有限公司關(guān)于光啟技術(shù)股份有限公司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的核查意見》顯示，光啟技術(shù)向特定投資者發(fā)行人民幣普通股9.67億股，募集資金總額人民幣68.94億元，扣除發(fā)行費用總額5623.67萬元后，募集資金凈額為人民幣68.38億元。該等募集資金已于2017年1月23日全部到位，已經(jīng)天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗，非公開發(fā)行募集資金投資項目(含發(fā)行費用)情況如下：

深交所上市公司管理二部指出，報告期末，公司貨幣資金金額為54.81億元，占資產(chǎn)總額的61.22%；尚未使用募集資金金額為51.74億元。報告期末，公司未到期銀行理財產(chǎn)品金額為39.05億元、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)金額為2億元。請公司補充說明以下內(nèi)容：

(1)理財產(chǎn)品投資明細，包括產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品類型、風(fēng)險級別、理財機構(gòu)名稱、投資期限、購買金額、收益率及實際到賬情況、違約條款等，說明是否包含高風(fēng)險理財產(chǎn)品及風(fēng)險控制措施。

(2)2021年，公司利息收入金額為16093萬元，同比增長48.27%。結(jié)合理財產(chǎn)品的具體內(nèi)容并對比2020年度情況，說明2021年度利息收入大幅增長的原因、與理財產(chǎn)品規(guī)模是否匹配。

(3)金融資產(chǎn)的具體內(nèi)容、投資金額、實現(xiàn)收益情況，是否存在使用募集資金購買的情形。請公司保薦機構(gòu)對理財產(chǎn)品投資是否符合《上市公司規(guī)范運作指引(2020年修訂)》第6.5.13條，以及《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第6.3.13條的規(guī)定發(fā)表明確意見。請公司年審會計師說明對貨幣資金履行的具體核查程序(包括但不限于貨幣資金真實性、使用是否受限、是否存在關(guān)聯(lián)方報告期內(nèi)資金占用并于報告期末歸還等情況)、核查過程和核查結(jié)論。

以下為原文：

關(guān)于對光啟技術(shù)股份有限公司2021年年報的問詢函

公司部年報問詢函〔2022〕第496號

光啟技術(shù)股份有限公司董事會：

我部在對你公司2021年年度報告(以下簡稱“年報”)進行審查的過程中，關(guān)注到如下事項：

1、報告期內(nèi)，你公司實現(xiàn)營業(yè)收入85,935萬元，同比增長35%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤27,127萬元，同比增長66%。2021年度第四季度，你公司實現(xiàn)營業(yè)收入4.74億元，占全年營業(yè)收入的55%；其中對前五大客戶銷售金額合計6.35億元，占全年銷售金額的73.88%。請你公司補充說明以下內(nèi)容：

(1)按照超材料業(yè)務(wù)、汽車零部件業(yè)務(wù)分類，分別披露各行業(yè)前五大客戶的名稱、各季度銷售金額、較2020年度的變化情況。

(2)2021年，超材料行業(yè)成本中材料金額為8,189萬元，較上年同期下降27.55%。請結(jié)合主要原材料采購價格變化、收入大幅增長等情況，說明材料成本下降的原因及合理性。

(3)2021年、2020年、2019年，公司超材料行業(yè)毛利率分別為58.41%、52.83%、47.79%。請分別按照超材料研發(fā)、超材料產(chǎn)品分類，結(jié)合主要產(chǎn)品銷售單價、成本構(gòu)成、同行業(yè)可比

上市公司等情況，詳細分析超材料行業(yè)毛利率逐年大幅增長的原因及合理性。

(4)截至財務(wù)報表報出日，是否存在銷售退回等情況；如有，請說明具體內(nèi)容、金額。

(5)請結(jié)合2020年、2021年你公司自愿信息披露的內(nèi)容，說明以臨時報告披露的訂單總金額，于2021年實現(xiàn)銷售收入的金額、占超材料行業(yè)收入比例。請年審會計師對公司收入真實性和準確性實施的審計程序、樣本覆蓋率，并對公司營業(yè)收入確認是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定發(fā)表明確意見。

2、報告期末，你公司貨幣資金金額為54.81億元，占資產(chǎn)總額的61.22%；尚未使用募集資金金額為51.74億元。報告期末，你公司未到期銀行理財產(chǎn)品金額為39.05億元、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)金額為2億元。請你公司補充說明以下內(nèi)容：

(1)理財產(chǎn)品投資明細，包括產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品類型、風(fēng)險級別、理財機構(gòu)名稱、投資期限、購買金額、收益率及實際到賬情況、違約條款等，說明是否包含高風(fēng)險理財產(chǎn)品及風(fēng)險控制措施。

(2)2021年，公司利息收入金額為16,093萬元，同比增長48.27%。結(jié)合理財產(chǎn)品的具體內(nèi)容并對比2020年度情況，說明2021年度利息收入大幅增長的原因、與理財產(chǎn)品規(guī)模是否匹配。

(3)金融資產(chǎn)的具體內(nèi)容、投資金額、實現(xiàn)收益情況，是否存在使用募集資金購買的情形。請公司保薦機構(gòu)對理財產(chǎn)品投資是否符合《上市公司規(guī)范運作指引(2020年修訂)》第6.5.13條，以及《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第6.3.13條的規(guī)定發(fā)表明確意見。請公司年審會計師說明對貨幣資金履行的具體核查程序(包括但不限于貨幣資金真實性、使用是否受限、是否存在關(guān)聯(lián)方報告期內(nèi)資金占用并于報告期末歸還等情況)、核查過程和核查結(jié)論。

3、報告期末，你公司存貨賬面金額為3.77億元，其中在研項目金額2.38億元，較上年同期增長403%。根據(jù)年度報告，你公司超材料期末庫存量金額為2.40億元，同比增加398%。請你公司補充說明以下內(nèi)容：

(1)在研項目的具體內(nèi)容、后續(xù)用途、會計處理，計入到存貨科目是否符合《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定。

(2)結(jié)合你公司超材料產(chǎn)品毛利率，估算超材料期末庫存量金額未來出售的預(yù)計收入金額，并結(jié)合你公司在手訂單、前三季度銷售收入、存貨周轉(zhuǎn)率等情況，說明期末存貨金額大幅增長的原因及合理性。請你公司年審會計師說明對存貨科目執(zhí)行的審計程序，并對公司存貨的確認和計量是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定發(fā)表明確意見。

4、2021年度、2020年度，你公司向前五大供應(yīng)商采購金額分別為25,863萬元、11,234萬元，占年度采購總額比例分別為56.96%、40.82%。2021年第四季度，你公司支付購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金金額為26,234萬元，占全年該項目發(fā)生金額的比例為63.48%。請你公司補充說明以下內(nèi)容：

(1)按照超材料業(yè)務(wù)、汽車零部件業(yè)務(wù)分別列示各前五大供應(yīng)商名稱、金額，較2020年發(fā)生變化的情況；列示應(yīng)付設(shè)備、工程款前五大供應(yīng)商名稱、金額。

(2)結(jié)合以前年度以及公司采購、應(yīng)付款項賬期、實際生產(chǎn)等情況，說明2021年度第四季度對外大額支付現(xiàn)金的原因及合理性。

5、2021年、2020年、2019年，公司銷售費用金額分別為2,158萬元、2,215萬元、1,990萬元，占銷售百分比分別為2.32%、3.48%、4.48%；其中，2021年銷售費用中存在折舊攤銷費634萬元。請你公司補充以下內(nèi)容：

(1)銷售費用中折舊攤銷費用涉及資產(chǎn)的具體內(nèi)容、資產(chǎn)原值、入賬時間、用途，以前年度未計入銷售費用的原因。

(2)對比同行業(yè)可比上市公司，說明銷售費用占收入百分比大幅下降的原因及合理性。

6、你公司最近三年未進行現(xiàn)金分紅。結(jié)合最近三年盈利情況、貨幣資金余額等，說明未進行現(xiàn)金分紅的原因，是否符合現(xiàn)金分紅相關(guān)規(guī)定的要求。

請你公司就上述問題做出書面說明，在2022年6月16日前將有關(guān)說明材料報送我部并對外披露，同時抄送派出機構(gòu)。

資料圖片僅供參考

特此函告

深圳證券交易所上市公司管理二部

2022年6月9日

標簽： 募集資金 貨幣資金 上市公司